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meizi老師

職稱： 中級會計師

2023-01-11 15:51

你好；   根據(jù)有關明細科目的余額分析計算填列。如“應收賬款”“預收款項”“應付賬款”“預付款項”等項目   。   
  1、根據(jù)總賬科目余額直接填列。資產(chǎn)負債表大部分項目的填列都是根據(jù)有關總賬賬戶的余額直接填列。


    2、根據(jù)總賬科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”項目，根據(jù)“長期借款”總賬科目期末余額，扣除“長期借款”科目所屬明細科目中反映的、將于一年內到期的長期借款部分，分析計算填列。


    3、根據(jù)明細科目余額計算填列。如“應收賬款”項目，應根據(jù)“應收賬款” “預收賬款”兩個科目所屬的有關明細科目的期末借方余額扣除計提的減值準備后計算填列。


    4、根據(jù)總賬科目余額計算填列。如“貨幣資金”項目，根據(jù)“庫存現(xiàn)金” “銀行存款” “其他貨幣資金”科目的期末余額合計數(shù)計算填列。


    5、根據(jù)科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。如“無形資產(chǎn)”項目，根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“無形資產(chǎn)減值準備”與“累計攤銷”備抵科目余額后的凈額填列。
 

香蕉不吶吶 追問

2023-01-11 16:01

這個在官方教材有詳細解釋嗎

meizi老師 解答

2023-01-11 16:05

你好； 這個沒有詳細的教材哈    

香蕉不吶吶 追問

2023-01-11 16:22

那我應該怎么加深這方面的理解呢

meizi老師 解答

2023-01-11 16:25

 你好； 自己沒事多    去  實際操作下 ；    實際練習下   

香蕉不吶吶 追問

2023-01-11 16:27

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-01-11 16:31

不客氣的； 幫到你就好   

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你好。你們結轉本年利潤來嗎
2019-01-14 11:38:30
可以的，你能方便發(fā)個科目余額表和資產(chǎn)負債表的嗎？我給你核對下
2019-06-03 09:34:47
是的
2017-05-04 11:30:52
部分科目能推導出，部分科目是無法推導出來的
2019-04-23 19:28:22
您好 請問哪個項目的余額不一致？
2022-02-12 12:12:47
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