momo 追問

2017-07-21 18:21

這是私人幫人裝的，這樣應(yīng)該沒有產(chǎn)生納稅義務(wù)，收入與成本同時做的話，具體的會計分錄怎樣做呢？

李愛文老師 解答

2017-07-21 18:23

借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工

momo 追問

2017-07-21 18:29

這筆工程已經(jīng)完成一般，又收到一筆款也是做主營業(yè)務(wù)收入是嗎，裝修公司一般不是在這筆工程已經(jīng)完工時才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?因為我在做實操時時完工時才結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣

李愛文老師 解答

2017-07-21 18:30

按工程進度法核算成本。在實際上工程方面常常是以收到預(yù)收款作為工程進度

momo 追問

2017-07-22 17:33

如果用預(yù)收款作為工程進度，那會計分錄就是  借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款嗎？然后發(fā)生工程成本是 借：工程施工-材料   貸：預(yù)付賬款  這樣做事吧？不以收入來做的話

李愛文老師 解答

2017-07-22 17:47

是以收入來做 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工