甲公司2020年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，年末會計利潤總額500萬元，企業(yè)所得稅稅率百分之25經(jīng)注冊會計師審計發(fā)現(xiàn)有以下項目本年業(yè)務招待費為20萬元本年廣告費用320萬元公益性捐贈70萬計算甲公司應交企業(yè)所得稅為135萬元1）業(yè)務招待費允許列支：納稅調(diào)增＝2）廣告費允許列支：納稅調(diào)增＝3）公益性捐贈允許扣除：納稅調(diào)增＝應交稅所得額＝應納所得稅額＝

答： 你好同學，稍等晚上到家回復您

甲公司2020年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，年末會計利潤總額500萬元，企業(yè)所得稅稅率百分之25經(jīng)注冊會計師審計發(fā)現(xiàn)有以下項目本年業(yè)務招待費為20萬元本年廣告費用320萬元公益性捐贈70萬計算甲公司應交企業(yè)所得稅為135萬元1）業(yè)務招待費允許列支：納稅調(diào)增＝2）廣告費允許列支：納稅調(diào)增＝3）公益性捐贈允許扣除：納稅調(diào)增＝應交稅所得額＝應納所得稅額＝

答： 學員你好，計算如下 ）業(yè)務招待費允許列支：2000*0.005=10 納稅調(diào)增＝20-10=10 2）廣告費允許列支：2000*0.15=300 納稅調(diào)增＝320-300=20 3）公益性捐贈允許扣除：500*0.12=60 納稅調(diào)增＝70-60=10 應交稅所得額＝500+10+20+10=540 應納所得稅額＝540*0.25=135

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師小企業(yè)會計準則，匯算清繳補繳企業(yè)所得稅計提是借:企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅繳納是借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款

答： 企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款