活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 16:05

平時(shí)每個(gè)月做賬都要做的一筆分錄就是這個(gè)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   30000
                                                                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   30000
繳稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30000
                 貸：銀行存款  30000
 這樣截止2022年底應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目借方余額就有311728.18元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)311728.18借方余額怎么處理？

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:08

這個(gè)科目不調(diào)整，因?yàn)樗麜?huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，或者等有多交增值稅的時(shí)候抵消

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 16:31

怎么可能會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目呀，每個(gè)月都是手工做一個(gè)分錄轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后繳稅再?gòu)慕璺經(jīng)_減應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目從1至12月累計(jì)余額是31萬(wàn)多，沒(méi)有自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)呀

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:39

你沒(méi)有轉(zhuǎn)出多交增值嗎？

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 16:49

轉(zhuǎn)出多交增值稅？，為什么要轉(zhuǎn)這個(gè)科目

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:52

當(dāng)你們進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候，就會(huì)這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 16:55

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的，不抵扣呀，留著后面抵扣。不需要轉(zhuǎn)出多交增值稅吧

小鎖老師 解答

2023-01-12 17:05

是需要做一筆這樣的分錄  借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅  貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出多交增值稅。這樣的

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 17:15

截止12月底留底進(jìn)項(xiàng)稅額還有54萬(wàn)，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅年底借方余額31萬(wàn)多，54+31=85萬(wàn)了

小鎖老師 解答

2023-01-12 17:16

這倆是相減的，不是相加的，因?yàn)榱舻资沁M(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交是銷(xiāo)項(xiàng)

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-12 17:22

嗯，我是說(shuō)轉(zhuǎn)出未交增值稅年底借方余額31萬(wàn)，怎么處理？你看下截圖

小鎖老師 解答

2023-01-12 19:04

從另外一個(gè)方向轉(zhuǎn)到你的轉(zhuǎn)出未交增值稅

小鎖老師 解答

2023-01-12 19:04

另外一個(gè)方向?qū)懗?，?yīng)交稅費(fèi)未繳增值稅

活力的芝麻 追問(wèn)

2023-01-13 09:29

不對(duì)吧，未交增值稅2022年年底借方余額31萬(wàn)，截止12月份已做交28萬(wàn)，還有3萬(wàn)在2023年1月5號(hào)就申報(bào)繳稅了，未繳增值稅不存在這么多金額呀，如果未繳增值稅有31萬(wàn)那豈不是重得交31萬(wàn)的稅

小鎖老師 解答

2023-01-13 14:38

怎么可能，你繳納的時(shí)候，未交增值稅不是在借方？