清新 追問

2017-07-24 19:37

老師我是小規(guī)模納稅人，也要交增值稅嗎，不是季度不到9萬不用交稅嗎，還有你剛才說的成本也要交稅是怎么交

李愛文老師 解答

2017-07-24 19:39

這個月收入超過30000元不免稅了，需要交增值稅

清新 追問

2017-07-24 19:42

那2萬成本的稅怎么交，沒有發(fā)票

李愛文老師 解答

2017-07-24 19:43

沒有發(fā)票，屬于補交企業(yè)所得稅的事項（無票費用支出）

清新 追問

2017-07-24 19:45

那老師分錄是不是借企業(yè)所得稅，貸銀行存款，是不是2萬的百分之20，如果是有發(fā)票呢

李愛文老師 解答

2017-07-24 19:50

借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
上述是付企業(yè)所得稅的分錄 
至少是2萬元的20%減半征收是：2000元的企業(yè)所得稅