王雁鳴老師 解答

2017-07-25 20:50

您好，如果過幾天開發(fā)票的，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，開發(fā)票時(shí)，借；預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。 
如果下月開發(fā)票的，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品時(shí)，借：發(fā)出商品，貸：庫存商品。下月開發(fā)票時(shí)，借；預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品。

王雁鳴老師 解答

2017-07-25 21:56

您好，不會(huì)有錯(cuò)的。您那樣處理也是可以的，大多數(shù)人都是那樣做的。

@ 追問

2017-07-28 17:42

下月開發(fā)票時(shí)，借；預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品。，這里面發(fā)出商品是含稅價(jià)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 17:53

您好，這里面的發(fā)出商品是成本價(jià)，（含稅價(jià)或者不含稅價(jià)，沒這樣說的）。

@ 追問

2017-07-28 18:16

老師，我們是6月份收到款，然后發(fā)出商品，但是沒有開發(fā)票，我們公司的買賣乙二醇是進(jìn)500噸，賣500噸，月月清，所以不用考慮核算，收到款是借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款    發(fā)出時(shí)借：發(fā)出商品     貸：庫存商品（沒開發(fā)票），呢，這個(gè)時(shí)候，不是應(yīng)該按照買的全部?jī)r(jià)款算嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 18:26

您好，這時(shí)的發(fā)出商品按進(jìn)價(jià)計(jì)算。