怕孤單的綠草 追問

2017-07-26 11:14

但是小規(guī)模納稅人季度沒超過9萬的話是不繳納增值稅的，加上代開的這張發(fā)票還是沒有超過9萬，那這樣是不是就算是多繳納了，這部分可以抵扣下季度的增值稅嗎

鄒老師 解答

2017-07-26 11:16

你好，代開的是沒有這個免稅優(yōu)惠的 
只有普通發(fā)票低于這個才可以免征

怕孤單的綠草 追問

2017-07-26 11:20

您的意思就是交了就是交了，看看剩下的普通發(fā)票有沒有有沒有超過9萬，如果抄了就按照普通發(fā)票的稅額繳納是嗎

鄒老師 解答

2017-07-26 11:22

你好，剩下的是用9萬減去代開的金額，這個金額才是免稅的額度，超過了就需要全額納稅

怕孤單的綠草 追問

2017-07-26 13:24

比如二季度開了普通發(fā)票不含稅的金額是7萬，發(fā)票不含稅的是2萬，那么二季度的增值稅就是免稅的不用繳納，如果二季度的開了普通發(fā)票不含稅的金額是9萬，代開的發(fā)票不含稅的是1萬，那么也是按照全額繳納增值稅的是嗎，增值稅額是9萬*3%,是這樣嗎老師

鄒老師 解答

2017-07-26 13:26

普通發(fā)票不含稅的金額是7萬，發(fā)票不含稅的是2萬，剛好達到納稅標準，不免稅了 
如果二季度的開了普通發(fā)票不含稅的金額是9萬，代開的發(fā)票不含稅的是1萬，按10萬計算，1萬預交 的增值稅可以抵扣