小規(guī)模服務(wù)公司的增值稅分錄都有哪些

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-07-26 15:56

一、計提銷項時
借：應(yīng)收賬款（銀行存款或庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
二、交稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
三、減免稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

一米陽光追問

2017-07-26 16:01

稅局發(fā)票，之前的財務(wù)入到了未交增值稅，然后又做了筆預(yù)繳增值稅入到了已交增值稅，這樣可以嗎

李愛文老師解答

2017-07-26 16:01

這樣可以，將這個月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面來

一米陽光追問

2017-07-26 16:03

分錄要怎么做

李愛文老師解答

2017-07-26 16:05

一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅費）
二、
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

一米陽光追問

2017-07-26 16:07

是1月的，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

李愛文老師解答

2017-07-26 16:09

現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)來，沒問題，屬于預(yù)交的稅款