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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-28 21:11

老師:抵扣聯(lián)在哪個(gè)網(wǎng)上可以抵扣?

寧靜 追問

2017-07-28 21:17

老師:說錯(cuò)了,在網(wǎng)上怎么認(rèn)證抵扣聯(lián)?

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 21:05

您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),820,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,820,抵扣時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅,820,借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),負(fù)數(shù)820。

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 21:39

您好,《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號(hào))第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào): 
  增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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相關(guān)問題討論
您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),820,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,820,抵扣時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅,820,借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),負(fù)數(shù)820。
2017-07-28 21:05:36
借:管理費(fèi)用? 貸:銀行存款?? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)? 借:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù))
2021-12-27 14:21:18
同學(xué)好,借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:銀行存款 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
2020-03-16 14:49:39
你好 如果是一般納稅人第一次購買這樣做分錄 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019-09-28 17:28:25
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理: 購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),   借:管理費(fèi)用480     貸:銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 借:管理費(fèi)用 -480 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費(fèi)用 -280
2019-04-28 11:20:43
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