心語 追問

2017-07-30 12:26

計提社保工資必須計提還是做費用，員工的交在沖減呢

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 14:09

您好，最好計提，不是必須要計提的。請參考。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

心語 追問

2017-07-30 15:19

哪些需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 15:22

您好，您指的是工資還是費用結(jié)轉(zhuǎn)啊，工資需要的是按上述分錄計提，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，費用科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。