@ 追問(wèn)

2017-07-30 10:10

老師，我們?cè)谶€沒(méi)有收到發(fā)票時(shí)，就已經(jīng)把東西賣了，我們一般是進(jìn)500噸，賣500噸，那么結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品怎么結(jié)轉(zhuǎn)

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-30 10:12

一、暫估庫(kù)存商品 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：發(fā)出商品 
2、借：發(fā)出商品 
貸：庫(kù)存商品

@ 追問(wèn)

2017-07-30 10:20

老師，這時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品是含稅價(jià)，就是合同價(jià)格嗎？因?yàn)闆](méi)開發(fā)票，還是說(shuō)自己根據(jù)含稅價(jià)格算出，不含稅價(jià)格，

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-30 10:22

如果是有專票的，就是不含稅價(jià)；只有普通發(fā)票的，就是含稅價(jià)

@ 追問(wèn)

2017-07-30 10:31

可是6月份的還沒(méi)開發(fā)票啊，是七月份開的發(fā)票，在6月份發(fā)出商品，暫估的時(shí)候就是不含稅價(jià)格嗎？我請(qǐng)教您的關(guān)鍵一點(diǎn)就是，在暫估商品時(shí)，發(fā)票還沒(méi)來(lái)時(shí)，就已經(jīng)發(fā)貨了，7月份結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，是按含稅還是不含稅，我們是一般納稅人

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-30 10:43

6月份的還沒(méi)開發(fā)票啊，是七月份開的發(fā)票，在6月份發(fā)出商品，暫估的時(shí)候就是不含稅價(jià)格。在暫估商品時(shí)，發(fā)票還沒(méi)來(lái)時(shí)，就已經(jīng)發(fā)貨了，7月份結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，是按不含稅的價(jià)格進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 
萬(wàn)一發(fā)票來(lái)了，結(jié)轉(zhuǎn)少了或結(jié)轉(zhuǎn)多了，再進(jìn)行調(diào)整成本