時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-07-31 15:10

王老師，進項稅額從銷項稅額抵扣，那么銷項稅額在哪里體現(xiàn)？

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-07-31 15:16

進賬稅額分2年從銷項稅額抵扣，第一年抵扣比例為百分之60，是指的是進賬稅額的60％，還是指銷項稅額的60％？

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 18:34

您好，案例：2016年6月，購買不動產金額1110萬 
1.取得專用發(fā)票當月 
借：固定資產1000萬元 
     應交稅費—應交增值稅（進項稅額）66萬 
     應交稅費—待抵扣進項稅額 （xx項目） 44萬 
    貸：銀行存款 1110萬 
 
2.第13個月，2017年7月 
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）44萬 
     貸：應交稅費—待抵扣進項稅額 44萬

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 21:09

您好，44萬元計算過程如下，110*40%=44。60%，就是110萬元稅金，乘以60%，等于66萬元，直接在增值稅納稅申報表里申報抵扣66萬元即可。

王雁鳴老師 解答

2017-07-31 15:14

您好，銷項稅額是貴公司確認銷售收入，對外開發(fā)票時體現(xiàn)的。

王雁鳴老師 解答

2017-07-31 16:57

您好，是指的進項稅額的60%。