2016年購買方是小規(guī)模納稅人，2017年升一般人。2017年8月份銷售方要將2016年的發(fā)票折扣部分開紅字發(fā)票。需要購買方提供增值稅紅字發(fā)票信息表。購買方是否可直接在稅控盤中開紅字發(fā)票信息表。2016年的賬務要如何處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-02 19:43

你好，需要銷售方開具負數(shù)發(fā)票申請審批表
借；主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸；應收賬款等科目

平常心追問

2017-08-02 21:28

我現(xiàn)在是采購方
銷售方開紅字發(fā)票，需要我方開具負數(shù)發(fā)票申批表嗎？去哪里開？
我2016年是小規(guī)模，已將發(fā)票做成本了，需要怎么調(diào)整賬務？

鄒老師解答

2017-08-02 21:34

你好，可以是購買方或銷售方申請
在開票系統(tǒng)申請
當時做的分錄是？

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