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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-03 09:04

剩下的40%作為業(yè)務(wù)招待費在企業(yè)所得稅稅前調(diào)增事項,補交企業(yè)所得稅

會計 追問

2017-08-03 09:06

老師能說一下具體的步驟嗎?

李愛文老師 解答

2017-08-03 09:10

這個就是1200元,稅前可以扣除60%,或者銷售收入的千分之5計算,取最小數(shù),假定銷銷售收入是200000元。 
按發(fā)生額1200元稅前扣除60%計算,1200*60%=720元。 
按銷售的千分之五計算,200000*0.5%=1000元 
720元小于1000元,因此可以稅前列支720元 
對于1000-720=280元的部分,不能稅前列支,需要做為業(yè)務(wù)招待費的稅前調(diào)增事項處理

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2017-08-03 09:04:40
可以進(jìn)管理費用開辦費。
2020-02-27 17:13:32
有管理費用的,可以計入管理費用
2019-07-03 15:31:28
沒有收入需要全部納稅調(diào)整
2021-07-07 15:47:52
您好,只要發(fā)生的是真實的是可以的,扣除標(biāo)準(zhǔn)是發(fā)生額的60%收入的千分之五取小者。。
2020-05-13 18:28:59
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