飛雪 追問

2017-08-03 17:06

哎喲，好復(fù)雜呀，那這樣 以前年度損益 調(diào)整的  應(yīng)交增值稅  怎么繳費(fèi)呀，申報(bào)表都沒有申報(bào) 怎么交稅呢  蒙了，還有以前年度損益 需要設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目 -主營業(yè)務(wù)收入不呢

鄒老師 解答

2017-08-03 17:13

你好，需要在匯算清繳做調(diào)整 
可以設(shè)置二級(jí)明細(xì)核算

飛雪 追問

2017-08-03 17:17

這個(gè)問題怎么越來越復(fù)雜了老師，匯算清繳的時(shí)候 還可以補(bǔ)繳增值稅嗎。能不能不用以前年度損益，直接補(bǔ)到今年收入里面，把稅交了就是了，都是沒有開發(fā)票的

鄒老師 解答

2017-08-03 17:18

你好，匯算清繳只是補(bǔ)交所得稅 
以前年度的損益調(diào)整，需要通過以前年度損益調(diào)整科目，而不能直接用收入調(diào)整的

飛雪 追問

2017-08-03 17:21

那你剛才給我寫的會(huì)計(jì)分錄是 借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅金-增值稅。那這個(gè)增值稅一直在貸方掛起不交稅呀，如何處理。還有補(bǔ)繳所得稅，現(xiàn)在我們是虧損的狀態(tài)，就算把去年的幾萬補(bǔ)進(jìn)去，也是虧損  ，也需要交所得稅嗎。

鄒老師 解答

2017-08-03 17:27

你好，需要繳納，繳納了就 計(jì)入借方，就沒有余額了 
還是虧損就不需要繳納企業(yè)所得稅了