公司16年6月買了一個(gè)固定資產(chǎn)，第一次支付貨款的時(shí)候就開具了28萬(wàn)的發(fā)票，入賬是：掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬(wàn)。今年5月才發(fā)現(xiàn)還有一筆質(zhì)保金，又支付了1.4萬(wàn)的質(zhì)保金。5月入賬的時(shí)候以對(duì)方的請(qǐng)款函為依據(jù)掛，借其他應(yīng)付款貸銀行存款 1.4萬(wàn)，7月跟對(duì)方溝通發(fā)票的問題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票就已經(jīng)開具了，這才在我們公司的文件檔案里找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)付款1.4萬(wàn)。這樣的情況怎么處理呀？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-04 11:42

質(zhì)保金應(yīng)該是購(gòu)買方預(yù)留銷售方一定的款項(xiàng)，經(jīng)過一段時(shí)間沒有質(zhì)量問題，此款項(xiàng)返還給銷售方，老師沒有明白您說的質(zhì)保金，請(qǐng)您重新描述一下。

持之追問

2017-08-04 11:45

恩恩。就是這樣的。我們公司是購(gòu)買方，一年之內(nèi)沒有使用問題，就把這筆1.4萬(wàn)的質(zhì)保金就付給供貨方了。但是當(dāng)時(shí)的固定資產(chǎn)入賬的時(shí)候沒有計(jì)算這筆質(zhì)保金入固定資產(chǎn)，所以現(xiàn)在這筆質(zhì)保金就不知道怎么掛賬了。而且質(zhì)保金發(fā)票上寫的內(nèi)容也不是叫質(zhì)保金，而是這個(gè)固定資產(chǎn)的一些零件的名稱。

方亮老師解答

2017-08-04 13:26

借：固定資產(chǎn) 1.4
貸：其他應(yīng)付款 1.4

持之追問

2017-08-04 15:01

請(qǐng)問老師可以直接掛進(jìn)成本里面嗎？

方亮老師解答

2017-08-04 15:11

不可以的，只能計(jì)入固定資產(chǎn)科目。