琴琴 追問

2017-08-04 14:20

計提時該怎么做呢？

宋生老師 解答

2017-08-04 14:21

你好！借管理費用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬

琴琴 追問

2017-08-04 14:30

提?。航枭a(chǎn)成本一工資128461.06 
計提：借生產(chǎn)成本一工資128563.86  
貸應(yīng)交稅金一個人所得稅102.80 
貸應(yīng)付工資128461.06 
第一借不要錯了的

宋生老師 解答

2017-08-04 14:32

你好！沒有看明白你的意思。完整的是這樣 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

琴琴 追問

2017-08-04 14:39

個人所得稅公司里付的、應(yīng)交稅金一個人所得稅這個科目不用做、與稅前列支沒關(guān)系、直接做借：應(yīng)付工資128461.06   貸銀行存款128461.06   這樣可以嗎

宋生老師 解答

2017-08-04 14:39

你好！不行的。按規(guī)定你公司不能代替員工交這個稅。你一定要交，就只能加他工資，使得他交稅后收入不減少。