清盞涂墨衣 追問(wèn)

2017-08-04 17:52

具體怎么做會(huì)計(jì)分錄 
一般情況 
借：應(yīng)收賬款-XX      147025.5 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     142743.2 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）4282.30 
 
但是這時(shí)候還沒(méi)開(kāi)發(fā)票，交稅。那應(yīng)該怎么做？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-08-04 17:59

具體你分三次開(kāi)發(fā)票，每次開(kāi)發(fā)票的金額是多少呢

清盞涂墨衣 追問(wèn)

2017-08-04 18:22

價(jià)稅合計(jì) 
第一次73512.75 
第二次44107.65 
第三次29405.1

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-08-04 18:29

總收入是147025.5，小規(guī)模納稅人 
一、第一次開(kāi)票 
借：應(yīng)收賬款——XX公司   73512.75 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 71371.60 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2141.15 
同時(shí)按73512.75/147025.5*100%=50%的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本 
二、第二次開(kāi)票 
借：應(yīng)收賬款——XX公司   44107.65 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 42822.96 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1284.69 
同時(shí)按44107.65/147025.5*100%=30%的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本 
三、第三次開(kāi)票 
借：應(yīng)收賬款——XX公司   29405.1 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 28548.64 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）856.46 
同時(shí)按29405.1/147025.5*100%=20%的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本