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商貿(mào)公司一般納稅人，我們在廠商那里購貨的返利，在下一次購貨時(shí)沖減貨款，付貨款只需付沖減后剩下的貨款，收到貨物及發(fā)票的時(shí)候，怎么做會計(jì)分錄

糖果屋

于2017-08-04 21:51 發(fā)布 ??999次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師

2017-08-05 09:11

借：庫存商品等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款

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你好借主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款。借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本

2020-05-07 10:50:53

暫估入賬時(shí)：借：庫存商品知貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款賬次月初作相反的會計(jì)分錄予以沖回：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款賬貸：庫存商品實(shí)際收到票時(shí)：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)付賬款

2020-05-14 15:18:15

借：庫存商品等借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款

2017-08-05 09:11:12

您好，建議如果是手工賬的，直接補(bǔ)做到12月份，再重新出具決算報(bào)表，稅報(bào)了就不用管了，反正企業(yè)所得稅還要匯算清繳的，如果是軟件做賬的，建議反結(jié)賬到12月份，把漏做的費(fèi)用補(bǔ)到12月份，同上操作。

2018-01-17 23:34:17

你發(fā)出獎品卡時(shí) 借：預(yù)收賬款貸：合同資產(chǎn)或與預(yù)計(jì)負(fù)債使用時(shí) 做相反分錄

2019-07-20 10:43:45

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答：你好借主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款。借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本
商貿(mào)公司一般納稅人，商品采購入庫時(shí)，單到發(fā)票沒有到，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

答：暫估入賬時(shí)：借：庫存商品知貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款賬次月初作相反的會計(jì)分錄予以沖回：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款賬貸：庫存商品實(shí)際收到票時(shí)：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)付賬款
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
我是一家商貿(mào)公司，一般納稅人，由于2017年12月份票據(jù)比較多，有20張已報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)忘記漏做了，金額共計(jì)45000元，12月份的年報(bào)也報(bào)了，稅也交了，決算也做了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)漏做的單據(jù)，該怎么處理補(bǔ)救，怎樣做會計(jì)分錄

答：您好，建議如果是手工賬的，直接補(bǔ)做到12月份，再重新出具決算報(bào)表，稅報(bào)了就不用管了，反正企業(yè)所得稅還要匯算清繳的，如果是軟件做賬的，建議反結(jié)賬到12月份，把漏做的費(fèi)用補(bǔ)到12月份，同上操作。