招力 追問

2017-08-06 14:16

我五月補(bǔ)了一張分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)12826.27    
                                       應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 2488.26 
                                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 15314.53 
這個(gè)我已做過了。

李愛文老師 解答

2017-08-06 14:23

這樣，你做如下分錄處理： 
一、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）15336.36  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3799.6 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11536.76 
二、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   1311.34      計(jì)算過程是： 3799.6-2488.26 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    1311.34 
三、繳稅時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   1311.34 
貸：銀行存款    1311.34 
 
上述處理完畢

招力 追問

2017-08-06 14:28

恩，這三個(gè)分錄我都做了，就是沒有放在一起。也可以吧

李愛文老師 解答

2017-08-06 14:30

只有做了，就沒有問題，當(dāng)然能夠放在一起是最好的。不放在一起查起來麻煩些

招力 追問

2017-08-06 14:32

主要是我剛開始學(xué)做賬，公司5月開始開的發(fā)票，做分錄時(shí)不熟練，所以總是不是忘記做這個(gè)就是忘記做那個(gè)，都是邊做邊發(fā)現(xiàn)不對(duì)，邊補(bǔ)做的。

李愛文老師 解答

2017-08-06 14:35

這個(gè)補(bǔ)做不存在問題，當(dāng)然如果是當(dāng)月做了更好