苦丁茶 追問(wèn)

2017-08-06 16:14

@李方亮:之前有提問(wèn)過(guò)只是滿3條了，總公司打給分公司的錢(qián)你說(shuō)做其他應(yīng)收應(yīng)付，我問(wèn)的是，這個(gè)往來(lái)款1有分公司給總部分的利潤(rùn)2分公司給總部人員工資

方亮老師 解答

2017-08-06 16:22

學(xué)員你好，這句話是什么意思：這個(gè)往來(lái)款1有分公司給總部分的利潤(rùn)2分公司給總部人員工資？

苦丁茶 追問(wèn)

2017-08-06 16:29

@李方亮:唉又3條了，分公司給總公司賬上打了款！你說(shuō)做其他應(yīng)收應(yīng)付，但是分公司給總公司打的錢(qián)有我說(shuō)的1.2種情況，怎么做賬？

方亮老師 解答

2017-08-06 16:33

如果是借款通過(guò)其他應(yīng)收應(yīng)付科目核算，如果是分配利潤(rùn)，分錄如下： 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：銀行存款

苦丁茶 追問(wèn)

2017-08-06 16:53

@李方亮:不用確認(rèn)收入？涉及到交稅的哦

方亮老師 解答

2017-08-06 16:56

分公司取得收入后，分公司需要編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額