苦丁茶 追問

2017-08-06 16:14

@李方亮:之前有提問過只是滿3條了，總公司打給分公司的錢你說做其他應收應付，我問的是，這個往來款1有分公司給總部分的利潤2分公司給總部人員工資

方亮老師 解答

2017-08-06 16:22

學員你好，這句話是什么意思：這個往來款1有分公司給總部分的利潤2分公司給總部人員工資？

苦丁茶 追問

2017-08-06 16:29

@李方亮:唉又3條了，分公司給總公司賬上打了款！你說做其他應收應付，但是分公司給總公司打的錢有我說的1.2種情況，怎么做賬？

方亮老師 解答

2017-08-06 16:33

如果是借款通過其他應收應付科目核算，如果是分配利潤，分錄如下： 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：銀行存款

苦丁茶 追問

2017-08-06 16:53

@李方亮:不用確認收入？涉及到交稅的哦

方亮老師 解答

2017-08-06 16:56

分公司取得收入后，分公司需要編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額