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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2017-08-07 10:27

1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金跟社保一樣

漣漪 追問

2017-08-07 10:31

@宋老師:社保個人部分我放其他應(yīng)收款里了，不對嗎

宋生老師 解答

2017-08-07 10:32

你好！也可以的。先付的可以計(jì)入其他應(yīng)收

漣漪 追問

2017-08-07 10:36

@宋老師:我是這樣做的，老師，計(jì)提時借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)收款（社保個人部分）其他應(yīng)收（公積金個人部分）現(xiàn)金，這樣是不是少了一步呢

宋生老師 解答

2017-08-07 10:37

你好！你只是沒做繳納的時候的。

漣漪 追問

2017-08-07 10:39

@宋老師:繳納我是單獨(dú)做了的，都放管理費(fèi)用里了，沒問題吧

宋生老師 解答

2017-08-07 10:43

你好！沒關(guān)系的。這個管理費(fèi)用是工資。

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相關(guān)問題討論
繳納時借應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29
你好，是需要先計(jì)提，然后支付的
2019-01-23 13:47:26
你好！是單位部分計(jì)提。
2018-10-24 13:27:36
您好，需要計(jì)提的。
2018-03-10 09:13:45
1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用—工資 （管理人員） 銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用 （管理人員） 銷售費(fèi)用 （銷售人員） 貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實(shí)際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。
2020-04-08 14:21:47
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