XiaoYy 追問(wèn)

2017-08-07 14:01

@宋老師:依后面的分錄做，那么我接下來(lái)還需要再做筆減免增值稅分錄對(duì)吧？

宋生老師 解答

2017-08-07 14:01

你好！是的。就是這個(gè)意思

XiaoYy 追問(wèn)

2017-08-07 14:14

@宋老師:老師，你不覺(jué)得這樣有漏洞么，如果按照后者來(lái)做分錄得話，會(huì)導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，導(dǎo)致利潤(rùn)變小，本身國(guó)家就已經(jīng)給過(guò)增值稅減免稅政策了，而這樣一來(lái)，所得稅也會(huì)少交啊。難道不應(yīng)該直接做借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛？

宋生老師 解答

2017-08-07 14:18

你好！沒(méi)有的啊。你做了后面這個(gè)分錄后，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是需要結(jié)轉(zhuǎn)的啊 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免

XiaoYy 追問(wèn)

2017-08-07 14:20

@宋老師:借應(yīng)收賬款87300，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入84757.28，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額2542.72。再做：銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入減免稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額2542.72，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅2542.72，再做：借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅2542.72，貸營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助或減免稅   這樣做也可以吧？

宋生老師 解答

2017-08-07 14:22

你好！可以的。最終都是一樣的