connie 追問

2017-08-08 09:03

以前會(huì)計(jì)做的是借：管理費(fèi)用~租賃費(fèi)，貸：銀行存款，但是只有收據(jù)，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)賬，分錄該怎么寫？

connie 追問

2017-08-08 09:09

我們是另一個(gè)單位租賃了整棟樓，分租了一部分給我們，但是他們開不了租賃費(fèi)發(fā)票，只有收據(jù)，之前的會(huì)計(jì)就這么直接入賬了，兩年了，現(xiàn)在以前年度的賬怎么調(diào)整呢

李愛文老師 解答

2017-08-08 08:48

直接視同今年的費(fèi)用處理。這個(gè)屬于無票的租賃費(fèi)，在企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)屬于調(diào)增事項(xiàng)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

李愛文老師 解答

2017-08-08 08:58

你說以前的分錄是什么，現(xiàn)在想如何處理。

李愛文老師 解答

2017-08-08 09:05

只有收據(jù)，不能調(diào)賬，需要發(fā)票，才能調(diào)賬。如果說一定想調(diào)賬，我可以告訴你調(diào)賬分錄（你在追問一下）

李愛文老師 解答

2017-08-08 09:14

只能按收據(jù)計(jì)入費(fèi)用處理，就行了。