小卡啦米 追問

2017-08-11 15:24

但是這筆費用壓根都沒有走銀行，是直接從我們收入里抵減了的，

方亮老師 解答

2017-08-11 15:36

借：銷售費用    1 
借：銀行存款   2 
貸：主營業(yè)務收入  3/1.17 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額     3/1.17*17%

小卡啦米 追問

2017-08-11 15:44

@:老師，我們收入發(fā)票只給商場開了2萬，不是3萬，如果這樣子的話收入就對不上，顯示我們給商場少開發(fā)票了，我可不可當這筆1萬的銷售費用是現(xiàn)金支付的

方亮老師 解答

2017-08-11 15:51

可當這筆1萬的銷售費用是現(xiàn)金支付的， 分錄如下： 
1、借：銀行存款 2 
貸：主營業(yè)務收入 2/1.17 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2/1.17*17% 
2、借：銷售費用   1 
貸：庫存現(xiàn)金    1

小卡啦米 追問

2017-08-11 15:58

@:哦好的，謝謝老師，還有這筆1萬的費用商場是給我們開了專票的，我們可以抵扣進項嗎？

方亮老師 解答

2017-08-11 16:01

可以抵扣的。