曉曉 追問

2017-08-14 10:21

老師，我想問的是，多扣除的一部分8月公司繳納的部分。這個如何編制分錄。例：實發(fā)工資3500，扣除個人社保7-8月750元，扣除8月公司社保760元，如按照以上老師所說的分錄，扣除8月公司社保并沒有提現(xiàn)出來

曉曉 追問

2017-08-14 11:45

老師，這個問題，我還是沒有弄懂呀，按照算到8月份繳納的社保，最后余額不對呀。

鄒老師 解答

2017-08-14 09:58

借；應付職工薪酬   貸；其他應收款  （7  8兩個月的個人部分）  銀行存款

鄒老師 解答

2017-08-14 10:02

1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 
  貸：應付職工薪酬-社保 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資  
  貸：應付職工薪酬-工資  
 
3、次月繳納社保 
借：應付職工薪酬-社保  
   其他應付款-社保個人部分  
   貸：銀行存款     
 
4、發(fā)放工資 
借：應付職工薪酬-工資    
  貸：其他應付款-社保個人部分  
       銀行存款

鄒老師 解答

2017-08-14 10:22

你好，把扣除個人負擔部分，按1510金額計入

鄒老師 解答

2017-08-14 11:48

借：應付職工薪酬-工資 3500+1510 
貸：其他應付款-社保個人部分 1510 
銀行存款3500