1到9月增值稅應(yīng)納稅額為0，10月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=100，憑證憑證分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅100，11月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=-300，是否應(yīng)該做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）100？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅300 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅300

老師借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20老師，這兩筆分錄可以做在同一個(gè)憑證上嗎？還有這個(gè)憑證，拿什么來(lái)做附件？

答： 你好！可以的。你可以直接用申報(bào)來(lái)做附件

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

金馬商貿(mào)籌建期-業(yè)務(wù)29 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅查看視頻講解查看憑證12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。這個(gè)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”什么意思？分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 207822.13 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 304.30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 208126.43 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 207822.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出

答： 你好，這筆分錄就是把應(yīng)交稅費(fèi)科目下的二級(jí)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)為0，實(shí)際工作中有交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，留抵不需要做，年末才一次性結(jié)轉(zhuǎn)為0.平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅　貸；應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅