李愛文老師 解答

2017-08-17 16:26

附加稅計稅基礎(chǔ)：按交的增值稅計算附加稅。由于本期是留抵稅額，因此不交附加稅 
留抵增值稅是：28977.62-（43114.9-5532.29）=-8604.99元。留抵稅額是8604.99元， 
印花稅的計稅基出是內(nèi)外銷的不含稅金額

隱形的手表 追問

2017-08-18 13:44

李老師，您好！43114.9是期初留底稅額，進項是44638.19，銷項是28977.62，進項轉(zhuǎn)出是5532.29，本月退稅43114.9，可抵扣稅額是  44638.19-5532.29=39105.9，實際抵扣28977.62，期末留底10128.28.我們會計報表增值稅計稅基礎(chǔ)是5532.29/0.04*0.13-10128.29=7851.66，這個怎么理解！

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2017-08-18 13:46

增值稅申報表與免抵退申報表差額是有什么原因產(chǎn)生的，能幫忙解釋下嗎？

李愛文老師 解答

2017-08-18 19:26

出口企業(yè)沒有什么可抵扣稅額這個概念 
期初留抵稅額是43114.90元，本月退稅43114.90元，說明期初留抵稅額為0 
本月應(yīng)納稅額=銷項稅額-進項稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進項稅額+上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額)=28977.62-〔44638.19+0-5532.29〕=-10128..28元 
期末留抵稅額是101028.28元

隱形的手表 追問

2017-08-19 08:21

李老師，您好！ 
期末留底稅額是10128.28元，那就是說，不用交增值稅，不交增值稅，那就沒有附加稅。我們會計報表增值稅計稅基礎(chǔ)是5532.29/0.04*0.13-10128.29=7851.66，這個怎么理解！

李愛文老師 解答

2017-08-19 09:35

期末留抵稅額是10128.28元，就沒有附加稅。 
會計報表增值稅計稅基礎(chǔ)是5532.29/0.04*0.13-10128.29=7851.66 
不用出現(xiàn)0.04這個數(shù)及0.13的這個數(shù)據(jù)