公司是今年6月份才建賬，資產(chǎn)負(fù)債表里的年初數(shù)是不是要到明年的一月份才會(huì)有年初數(shù)了？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2017-08-17 16:08

這樣我就每個(gè)月填科目余額平衡表的期末余額到資產(chǎn)負(fù)債表里的年末數(shù)里就可以了？

思思追問

2017-08-17 16:11

根據(jù)明細(xì)科目分析計(jì)算這個(gè)我就是不懂了，怎么辦？

思思追問

2017-08-17 16:18

老師，為什么我的預(yù)付賬款的余額是在借方？是不是分錄做錯(cuò)了

鄒老師解答

2017-08-17 16:06

你好，是的，第二年的年初數(shù)就是第一年的期末數(shù)

鄒老師解答

2017-08-17 16:10

你好，是的
但是有的科目是需要根據(jù)明細(xì)科目分析計(jì)算填寫的

鄒老師解答

2017-08-17 16:12

比如
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

鄒老師解答

2017-08-17 16:18

你好，預(yù)付賬款本來余額通常就是在借方的