收租金的公司,收到新商戶保證金的會(huì)計(jì)分錄,保證金如果不退回怎么處理分錄,如果退回怎么做分錄
鯉
于2017-08-18 10:34 發(fā)布 ??2644次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-08-18 10:38
押金也是嗎?如果是不退回用作抵消租金或者電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)用時(shí)候怎么做(銀行收到,開票兩個(gè)狀態(tài))?
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你好,既然是保證金,就需要退回的
借;銀行存款等科目 貸;其他應(yīng)付款
2017-08-18 10:35:16

借:固定資產(chǎn)等(租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者%2B初始直接費(fèi)用)
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款(最低租賃付款額)
銀行存款(初始直接費(fèi)用)
未確認(rèn)融資費(fèi)用的攤銷:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用
在建工程(資本化部分)
貸:未確認(rèn)融資費(fèi)用
折舊的攤銷:
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等
貸:累計(jì)折舊
租賃期屆滿:
1.返還租賃資產(chǎn)
如果存在承租人擔(dān)保余值
借:長(zhǎng)期應(yīng)付款(擔(dān)保余值)
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
如果不存在承租人擔(dān)保余值
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
2020-07-29 16:01:44

借;其他應(yīng)收款 貸;銀行存款
跟掛靠的那家公司的業(yè)務(wù)往來(lái)通過其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款核算
2017-08-03 16:50:58

借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 利息沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用就行了
2022-03-31 20:22:42

你好,是支付的保證金退回,還是收到的保證金退回?
2020-07-06 15:39:37
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鄒老師 解答
2017-08-18 10:35
鄒老師 解答
2017-08-18 10:39