收到專用發(fā)票，因為一些原因過了抵扣時間了，我要帳里面為個稅額要怎么體現(xiàn)。

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-08-18 16:40

你好！計入到你買的這個東西的成本就可以了。
借原材料等貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

嘉嘉旺追問

2017-08-18 16:41

那這個稅金后續(xù)怎么處理呢？

宋生老師解答

2017-08-18 16:46

你好！不用處理啊。不抵扣。計入了材料的成本

嘉嘉旺追問

2017-08-18 16:48

@宋老師:那為什么是貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅呢，是不是應(yīng)該直接借原材料，貸應(yīng)付帳款如果貸了應(yīng)交稅費，后續(xù)這個科目就會有余額呀

宋生老師解答

2017-08-18 16:50

你好！是這樣的。你要知道準(zhǔn)確的分錄，你就要說下你之前怎么做的分錄。

嘉嘉旺追問

2017-08-18 16:59

@宋老師:老師我之前在收到發(fā)票以后一直沒有做。但是款已付。但是這張發(fā)票是專用發(fā)票已過了抵扣時間了，所以現(xiàn)在做分錄是不是應(yīng)該就是借：原材料貸：預(yù)付帳款就可以了？

宋生老師解答

2017-08-18 17:01

你好！是的。如果你沒做過就是這樣做

你好！計入到你買的這個東西的成本就可以了。借原材料等貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

2017-08-18 16:40:29

你好，這個是增值稅對抵扣憑證的要求，普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的

2017-11-23 15:57:57

你好了勾選再進(jìn)項轉(zhuǎn)出??

2021-04-13 09:02:18

你好！你這個是農(nóng)產(chǎn)品的還是什么的？

2017-08-11 14:41:41

根據(jù)《國務(wù)院? 關(guān)于修改<中華人民共和國發(fā)票管理辦法>的決定》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號，以下簡稱《發(fā)票管理辦法》）第二十二條規(guī)定，開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）第十一條規(guī)定，專用發(fā)票應(yīng)按下列要求開具： (一)項目齊全，與實際交易相符； (二)字跡清楚，不得壓線、錯格； (三)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章； (四)按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第7號）第二條規(guī)定，發(fā)票專用章自2011年2月1日起啟用。舊式發(fā)票專用章可以使用至2011年12月31日。根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。因此，按照上述規(guī)定，納稅人應(yīng)該取得一次性加蓋清晰可見的發(fā)票專用章的專用發(fā)票。

2017-06-21 19:42:51

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