平常心 追問

2017-08-21 17:00

這樣的賬務(wù)處理我不是很懂麻煩老師詳細(xì)說明一下，12月份的收入在1月份補(bǔ)計(jì)提么然后再在1月份沖掉？具體怎么操作的啊

鄒老師 解答

2017-08-21 17:01

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
為什么又要沖銷呢

平常心 追問

2017-08-21 17:17

@鄒老師:那這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額不還是在貸方么？我1月份登記12月份這筆收入的時(shí)候銷項(xiàng)稅額也是在貸方啊。我現(xiàn)在沒有明白的就是記賬憑證上面的銷項(xiàng)余額不是要和國稅報(bào)表上面的余額一致么？現(xiàn)在我貸方就是對的這筆銷項(xiàng)稅額所以說沖掉？不然又在貸方不是更多了么？不知道老師有沒有明白我的困惑

鄒老師 解答

2017-08-21 17:18

你好，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的是余額是不需要結(jié)平到0的，期末有余額掛賬是很正常的 
只需要按月根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

平常心 追問

2017-08-21 17:22

@鄒老師:老師方不方便告知下**或者**??？我的困惑還是不是很明白。這里只能提交3次又要換人好不方便啊

鄒老師 解答

2017-08-21 17:25

你好，你賬面上的銷項(xiàng)稅額，與你申報(bào)表的銷項(xiàng)稅額是一致的，為什么要沖平呢 
不是有余額就一定錯(cuò)誤，沒有余額就一定正確的