加油 追問

2017-08-23 11:01

免抵增值稅稅額是轉(zhuǎn)入成本的那一部分嗎？

加油 追問

2017-08-23 11:02

如果有內(nèi)銷需要繳納附加稅，那么附加稅應(yīng)該是內(nèi)銷的加上這個免抵增值稅稅額的嗎？應(yīng)該是合并計算的嗎？

李愛文老師 解答

2017-08-23 11:09

免抵增值稅稅額就是轉(zhuǎn)入成本的那一部分 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
附加稅，按交的增值稅計算，這個實(shí)際上由于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致進(jìn)項減少了，實(shí)際上就是相當(dāng)于增加了銷項，這部分進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出屬于多交增值稅的數(shù)據(jù)

加油 追問

2017-08-23 11:21

@李愛文老師:老師  出口的進(jìn)項稅額是如何計算的？ 
收購的農(nóng)產(chǎn)品  開具的發(fā)票上面的稅率應(yīng)該是多少？

李愛文老師 解答

2017-08-23 11:32

出口的進(jìn)項稅額是根據(jù)進(jìn)項的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)票，得來的數(shù)據(jù)。 
收購的農(nóng)產(chǎn)品開具的發(fā)票上面的稅率是11%