上海一只魚 追問

2017-08-24 09:18

發(fā)票抬頭是我們公司  子公司

方亮老師 解答

2017-08-24 09:22

1、沒有收到發(fā)票前： 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
2、收到發(fā)票后： 
借：管理費(fèi)用 
貸：預(yù)付賬款

上海一只魚 追問

2017-08-24 09:23

不對(duì)呀 我們是代付母公司的比如1000的電話費(fèi)  500是母公司的  這個(gè)應(yīng)該掛在往來款吧

方亮老師 解答

2017-08-24 09:38

1、沒有收到發(fā)票前： 
借：預(yù)付賬款     500 
借：其他應(yīng)收款-母公司    500 
貸：銀行存款   1000 
2、收到發(fā)票后： 
借：管理費(fèi)用     500 
貸：預(yù)付賬款     500 
3、母公司歸還款項(xiàng)： 
借：銀行存款    500 
貸：其他應(yīng)收款-母公司    500

上海一只魚 追問

2017-08-24 09:58

@亮老師:問題是 開的發(fā)票是含稅  1000

方亮老師 解答

2017-08-24 10:03

500元由母公司負(fù)擔(dān)，所以你們單位把500元計(jì)入費(fèi)用類科目即可，不用按照發(fā)票上面的1000元計(jì)入費(fèi)用類科目的。