收入產(chǎn)值是預(yù)估開票收入的，1、例如現(xiàn)產(chǎn)值預(yù)估金額是60萬元已開票，帳怎么處理呢？分錄? 2、如到時(shí)真正的產(chǎn)值是70萬元的時(shí)候已開票，帳怎么處理呢？分錄？ 3、或到時(shí)真正的產(chǎn)值是50萬元的時(shí)候已開票，帳又怎么處理呢？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-29 11:52

你們單位是什么行業(yè)？是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

麗麗追問

2017-08-29 21:52

是一般納稅人，請(qǐng)問一下，我的收入產(chǎn)值是預(yù)估開票收入的，1、例如現(xiàn)產(chǎn)值預(yù)估金額是60萬元已開票，帳怎么處理呢？分錄?
2、如到時(shí)真正的產(chǎn)值是70萬元的時(shí)候已開票，帳怎么處理呢？分錄？
3、或到時(shí)真正的產(chǎn)值是50萬元的時(shí)候已開票，帳又怎么處理呢？

方亮老師解答

2017-08-29 22:10

您沒有告訴老師行業(yè)，老師只能假設(shè)你們單位的稅率是17%：
1、借：銀行存款   60
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  60/1.17
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  60/1.17*17%
2、補(bǔ)開20萬元的發(fā)票即可：
借：借：銀行存款   20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  20/1.17
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  20/1.17*17%
3、開具10萬元的紅字發(fā)票即可：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10/1.17
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  10/1.17*17%
貸：銀行存款   10