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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會計(jì)師

2017-08-29 15:25

您描述的情況應(yīng)該在完工后確認(rèn)收入,只有時(shí)間非常長的跨年勞務(wù)才采用完工百分比法。

追問

2017-08-29 15:27

@亮老師:如果是跨年的呢

方亮老師 解答

2017-08-29 15:29

裝修公司的工期一般都不長,跨年的也是在完工后確認(rèn)收入,主要是建筑公司采用完工百分比法。

追問

2017-08-29 15:32

@亮老師:可是票已經(jīng)開具了,完工后一起確認(rèn)么

方亮老師 解答

2017-08-29 15:35

2017.9.30工程完工向?qū)Ψ介_具發(fā)票30萬元,這時(shí)候確認(rèn)收入和開具發(fā)票時(shí)點(diǎn)是沒有差異的。

追問

2017-08-29 15:42

@亮老師:用完工百分比的方式,那就不一樣了?怎么解決

方亮老師 解答

2017-08-29 15:51

1、首先沖銷之前確認(rèn)的收入: 
借:主營業(yè)務(wù)收入 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸:銀行存款 
2、根據(jù)發(fā)票編制如下分錄: 
借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

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您描述的情況應(yīng)該在完工后確認(rèn)收入,只有時(shí)間非常長的跨年勞務(wù)才采用完工百分比法。
2017-08-29 15:25:37
您好1、預(yù)收貨款方式銷售貨物時(shí)款項(xiàng)已收到,但貨物生產(chǎn)周期超過12個(gè)月,收到款項(xiàng)時(shí),納稅義務(wù)發(fā)生,《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第二十三條規(guī)定,加工制造大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī),以及從事建筑、安裝、裝配工程業(yè)務(wù)或者提供其他勞務(wù)等持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月的,按照納稅年度內(nèi)完工進(jìn)度或者完成的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。2、你公司可以參照完工進(jìn)度百分比確認(rèn)收入。
2020-11-22 22:57:53
是用完工百分比來確認(rèn)收入
2018-03-15 10:11:41
同學(xué)您好,一般是收入還是可以按完工百分比確認(rèn)的,開了票主要涉能到增值稅交納
2022-04-13 18:57:23
你好,建議根據(jù)業(yè)主需要發(fā)票的時(shí)間開具發(fā)票。當(dāng)然最規(guī)范的是如果業(yè)主未要求開具發(fā)票,但確認(rèn)了收入成本,也應(yīng)該根據(jù)結(jié)算單計(jì)提銷項(xiàng)稅額先納稅,業(yè)主需要發(fā)票的時(shí)候再開具發(fā)票。但這么操作比較麻煩。
2019-03-24 19:46:43
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