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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2017-08-29 15:25

您描述的情況應該在完工后確認收入,只有時間非常長的跨年勞務才采用完工百分比法。

追問

2017-08-29 15:27

@亮老師:如果是跨年的呢

方亮老師 解答

2017-08-29 15:29

裝修公司的工期一般都不長,跨年的也是在完工后確認收入,主要是建筑公司采用完工百分比法。

追問

2017-08-29 15:32

@亮老師:可是票已經(jīng)開具了,完工后一起確認么

方亮老師 解答

2017-08-29 15:35

2017.9.30工程完工向?qū)Ψ介_具發(fā)票30萬元,這時候確認收入和開具發(fā)票時點是沒有差異的。

追問

2017-08-29 15:42

@亮老師:用完工百分比的方式,那就不一樣了?怎么解決

方亮老師 解答

2017-08-29 15:51

1、首先沖銷之前確認的收入: 
借:主營業(yè)務收入 
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貸:銀行存款 
2、根據(jù)發(fā)票編制如下分錄: 
借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務收入 
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

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相關問題討論
您描述的情況應該在完工后確認收入,只有時間非常長的跨年勞務才采用完工百分比法。
2017-08-29 15:25:37
您好1、預收貨款方式銷售貨物時款項已收到,但貨物生產(chǎn)周期超過12個月,收到款項時,納稅義務發(fā)生,《企業(yè)所得稅實施條例》第二十三條規(guī)定,加工制造大型機械設備、船舶、飛機,以及從事建筑、安裝、裝配工程業(yè)務或者提供其他勞務等持續(xù)時間超過12個月的,按照納稅年度內(nèi)完工進度或者完成的工作量確認收入的實現(xiàn)。2、你公司可以參照完工進度百分比確認收入。
2020-11-22 22:57:53
是用完工百分比來確認收入
2018-03-15 10:11:41
同學您好,一般是收入還是可以按完工百分比確認的,開了票主要涉能到增值稅交納
2022-04-13 18:57:23
你好,建議根據(jù)業(yè)主需要發(fā)票的時間開具發(fā)票。當然最規(guī)范的是如果業(yè)主未要求開具發(fā)票,但確認了收入成本,也應該根據(jù)結(jié)算單計提銷項稅額先納稅,業(yè)主需要發(fā)票的時候再開具發(fā)票。但這么操作比較麻煩。
2019-03-24 19:46:43
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