青春不打烊 追問

2017-08-30 09:31

是的，老師。有個人部分，還有單位部分，還產(chǎn)生了利息，咋記賬

宋生老師 解答

2017-08-30 09:32

你好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

青春不打烊 追問

2017-08-30 09:44

@宋老師:個人部分不是應該用其他應付款嗎？單位和個人的需要分開呢

宋生老師 解答

2017-08-30 09:45

你好！是要分開的。 
你如果是先從工資扣下來，然后交社保局就是其他應付

青春不打烊 追問

2017-08-30 10:54

@宋老師:咋寫詳細分錄呢，。老師

宋生老師 解答

2017-08-30 10:55

你好！你發(fā)工資的時候借應付職工薪酬 貸其他應付款 現(xiàn)金等 
支付的時候借其他應付款 貸銀行存款。