A 追問

2017-08-31 09:26

希望有整個(gè)完整的憑證可以學(xué)習(xí)

李愛文老師 解答

2017-08-31 09:27

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用

A 追問

2017-08-31 09:33

@李愛文老師:開出發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 
                                                   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
                                                  貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                       貸：生產(chǎn)成本  -  直接材料 
                       貸 ; 生產(chǎn)成本   -  直接人工
這樣對(duì)嗎？

A 追問

2017-08-31 09:35

@李愛文老師:我們企業(yè)是做機(jī)器的，給對(duì)方開維修費(fèi)  是屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入??？

李愛文老師 解答

2017-08-31 09:37

一、開出發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
 貸：生產(chǎn)成本 ——直接材料 
 貸 ： 生產(chǎn)成本 —— 直接人工
貸：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用