sherry 追問

2017-09-01 16:34

是否可做存貨盤虧處理，計入營業(yè)外支出，相應的進項稅額做轉出處理呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 16:35

都是一樣的，交增值稅，進項稅額轉出多少，就是交多少增值稅

sherry 追問

2017-09-01 16:50

老師，其實這批貨物是從國外進口進來的，沒有增值稅進項發(fā)票，這種情況下沒有進項稅額可以轉出的，這種情況下要怎么做賬務處理呢，計入損益類科目的金額要怎么定呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 17:03

這種情況，也是需要做國內銷售交增值稅的。至于進口，應該有進口的增值稅抵扣

sherry 追問

2017-09-01 17:16

@李愛文老師:這種情況計入銷售費用——業(yè)務宣傳費的金額的以及是什么呢，繳納的增值稅的金額是多少呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 17:17

借：銷售費用——業(yè)務宣傳費 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品