當(dāng)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)（賬務(wù)還沒有做），但實(shí)際申報(bào)的時(shí)候沒有抵扣這些認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，這樣的情況，那下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候再抵扣行嗎？賬務(wù)要怎么處理，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2017-09-04 10:23

你好，認(rèn)證了就必須抵扣的
借；原材料等科目應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)付賬款等科目

晨希追問

2017-09-04 10:31

但公司認(rèn)證的那個(gè)月沒有業(yè)務(wù)的，進(jìn)項(xiàng)是購航天公司的一個(gè)軟件盒子。這個(gè)月申報(bào)為0，是不是銷項(xiàng)稅費(fèi)為負(fù)數(shù)喲？（因有筆認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致）

鄒老師解答

2017-09-04 10:32

你好，銷項(xiàng)是0，不會(huì)是負(fù)數(shù)

晨希追問

2017-09-04 10:42

那這樣的話，這張認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月沒有抵扣掉的話相當(dāng)于沒有什么用了喲？白認(rèn)證了？有什么辦法把這張已認(rèn)證的發(fā)票用于下次有業(yè)務(wù)的時(shí)候抵扣？（或者等有業(yè)務(wù)的時(shí)候我在申報(bào)的時(shí)候直接抵扣行嗎？是不是下次申報(bào)表時(shí)就沒有這張抵扣的信息了？）

鄒老師解答

2017-09-04 10:43

你好，認(rèn)證了是必須抵扣的，當(dāng)月沒有銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣就是了

晨希追問

2017-09-04 10:46

@鄒老師:結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)怎么寫會(huì)計(jì)分錄？還有當(dāng)月沒有銷項(xiàng)我申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)這個(gè)表就不用填了直接點(diǎn)保存就是了嗎？

鄒老師解答

2017-09-04 10:47

你好，沒有應(yīng)納稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
是的