單位進行辦公室裝修總費用是51000元，目前已支付95%的費用剩余5%的款還未付。發(fā)票也是收到已付95%的專票。因為牽涉進香稅額抵扣請問我入賬該怎么入根據(jù)合同一次入裝修費嗎那剩余5%專票進香稅額又怎么處理怎么掛帳

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-09-05 14:56

剩余5%尾款及尾款的進香在趣的發(fā)票后沖裝修費嗎

仲夏薔薇追問

2017-09-05 15:18

第一步的時候我應(yīng)付賬款貸方掛2000元（5%），第二步收到專票之父借應(yīng)付賬款進項稅額貸銀行那進項稅額不是直接在應(yīng)付沖抵了嗎應(yīng)付還是掛起在

王雁鳴老師解答

2017-09-05 14:49

您好，入賬時，按100%價款記裝修費，95%的進項抵扣，5%價款記入應(yīng)付。借：長期待攤費用-裝修費，100%價款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，95%進項稅款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，95%價款加稅款，應(yīng)付賬款，5%的裝修價款。

王雁鳴老師解答

2017-09-05 15:10

您好，收到發(fā)票時，借：應(yīng)付賬款，5%的裝修價款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，5%的稅款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，5%的價款加稅款。

王雁鳴老師解答

2017-09-05 15:28

您好，比如5%的總費用是2550元，假如價款是2297.30元，稅款252.70元，第一步，借；長期待攤費用-裝修費，45945.94，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，4801.36元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，48450元，應(yīng)付賬款，2297.30，等5%發(fā)票到了以后，借；應(yīng)付賬款，2297.30，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，252.70元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2550元。