老師，您好，我們公司是七月份發(fā)放6月份的工資，同樣扣減的是6月份的社保。我申報個稅時，填寫的就是6月份的工資以及6月份的社保，那我賬務上應該如何處理？其他應收款-個人保險月底結(jié)轉(zhuǎn)損益后有余額有什么影響嗎？

答： 計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 借:各種費用一社保(公司負擔) 借:各種費用一公積金 (公負擔) 貸:應付職工薪酬-I資 貸: 應付職工薪酬一社保(公司負擔) 貸: 應付職工薪酬一公積金(公負擔) 支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 應付職工薪酬一公積金 (公負擔) 其他應收款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅

非公司人做成公司職員就可以沖其他應收款，那個稅申報沒有他，可以嗎？

答： 非公司人做成公司職員就可以沖其他應收款，那個稅申報沒有他，可以的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

多付的個稅申報個稅的時候是不是還是按正常的來報。多出來的個稅的錢我可以做其他應收款嗎

答： 做應交稅費——個人所得稅的借方