云兒 追問

2017-09-08 21:03

老師好，關(guān)鍵是我們的建筑材料每天來每天工地就用了，也就是說當時入庫當時就領(lǐng)用了，因為某些原因，發(fā)票也可能好幾個月才能開過來，并不是次月就能開來，那成本怎么辦，還做不做呢？如果材料沖回了，成本也要沖回嗎？麻煩老師做個系統(tǒng)的開票前和開票后分錄！謝謝老師

云兒 追問

2017-09-08 21:50

謝謝您老師，就是原來確認的成本，工程施工-材料費不用動是吧？

鄒老師 解答

2017-09-08 12:10

你好，需要先沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬 
這個是對暫估處理的規(guī)定

鄒老師 解答

2017-09-08 21:34

你好，需要先做材料入庫，然后領(lǐng)用 
發(fā)票沒到先做暫估入庫 
暫估入庫 
借；原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
之前結(jié)轉(zhuǎn) 的成本是不做沖銷的

鄒老師 解答

2017-09-08 21:51

你好，這個需要沖銷，只是計入主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)不需要調(diào)整