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歐老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2017-09-08 13:40

記提借：管理費用-工資   貸：應付職工薪酬-工資    發(fā)放借：應付職工薪酬-工資   貸：銀行存款

李文良 追問

2017-09-08 13:44

計提管理費用-工資包含個稅和社保嗎

歐老師 解答

2017-09-08 13:54

參考下面的分錄： 
計提工資的會計分錄： 
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 
       貸：應付職工薪酬/工資總額 
發(fā)放工資時的會計分錄： 
借：應付職工薪酬/工資總額 
       貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 
              其他應收款---公積金（個人繳納部份） 
              應交稅費---應交個人所得稅 
              銀行存款 
繳納社保的會計分錄： 
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納） 
       銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 
       其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 
       其他應收款---公積金（個人繳納部份） 
       應交稅費---應交個人所得稅 
      貸：銀行存款

李文良 追問

2017-09-08 14:04

@歐老師:個人社保繳納為什么不走其他應付款？求解釋

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相關問題討論
您好，借生產(chǎn)費用貸應付職工薪酬-社保 借應付職工薪酬-社保其他應收款或其他應付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01
你的匯算清繳完成沒呢？
2023-05-05 09:19:11
您好，借管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本--工資貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資貸其他應收款或其他應付款--社保、公積金 應交稅費--應交個人所得稅銀行存款
2020-03-25 21:54:19
您好 借：管理費用-獎金 貸：應付職工薪酬-獎金 借：應付職工薪酬-獎金 貸：銀行存款
2020-01-21 19:34:28
1、計提工資： 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。
2020-01-13 21:35:46
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