范云云 追問

2017-09-08 16:26

老師 請問我們開發(fā)票給客戶 有時候開修理修配勞務(wù) 有時候開材料費(fèi)及人工費(fèi)  有時候開成清單（比如更換大燈 更換保險(xiǎn)杠 噴漆） 我怎么入賬？需要設(shè)二級分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:27

借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

范云云 追問

2017-09-08 16:30

@鄒老師:老師 這個修理廠不是一般納稅人 是小規(guī)模納稅人  借；現(xiàn)金     貸；主營業(yè)務(wù)收入（是不是不用設(shè)置二級明細(xì)？）    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本   借；主營業(yè)務(wù)成本     貸；庫存商品（設(shè)置二級明細(xì)）    
還有我購買進(jìn)來的貨物 需要做數(shù)量金額賬嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:31

你好，收入不需要設(shè)置明細(xì)，庫存商品需要設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)核算 
需要做數(shù)量金額明細(xì)賬的

范云云 追問

2017-09-08 16:33

@鄒老師:還有老師 他們都沒有弄入庫 出庫 我可以直接根據(jù)他們的相應(yīng)發(fā)票單據(jù)直接做賬務(wù)處理嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:34

你好，還是需要按購入，領(lǐng)用，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的過程的