那就是計(jì)提工資時(shí),社保不用計(jì)提嗎?那個(gè)社保是要扣個(gè)人的,怎么做分錄呢?
茉莉初香
于2017-09-09 10:55 發(fā)布 ??636次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,社保需要計(jì)提的
社保從個(gè)人扣除 借;應(yīng)付職工薪酬 貸;其他應(yīng)收款
2017-09-09 10:58:19

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2019-04-10 17:39:27

你好,把上個(gè)月的補(bǔ)計(jì)提就是了,其他的按規(guī)定計(jì)提,扣繳就是了 舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-07-05 11:37:28

按這個(gè)截圖去計(jì)提,沒有扣個(gè)人社保,個(gè)人公積金個(gè)稅之前工資去扣除就可以
2021-01-07 19:55:57

計(jì)提社保時(shí) 公司部分 借管理費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保
交納時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-社保 公司部分 其他應(yīng)收款-社保 個(gè)人承擔(dān)部分 貸銀行存款
2018-07-27 10:59:11
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