o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2017-09-09 14:41

不用反著做那筆轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄嗎

李愛(ài)文老師 解答

2017-09-09 14:44

不交稅，小規(guī)模納稅人又不抵扣進(jìn)項(xiàng)。直接是減免稅了，不交稅了 
如果是沒(méi)有業(yè)務(wù)，就是不交稅，任何稅的賬都不處理 
如果是因?yàn)槊吭率杖胄∮?0000元的收入，就是減免增值稅 
分錄是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 
當(dāng)月計(jì)算的銷項(xiàng)稅是多少，就減免多少，不交稅了

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2017-09-09 14:48

不是這個(gè)意思,我不是小規(guī)模的,是一般納稅人,然后銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留抵的 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出算出來(lái)結(jié)果還是繼續(xù)抵扣,我的意思是這種情況還要進(jìn)行關(guān)于增值稅的賬務(wù)處理嗎

李愛(ài)文老師 解答

2017-09-09 14:52

需要進(jìn)行賬務(wù)處理，賬務(wù)處理的分錄是： 
一、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
二、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
這樣結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目就是借方金額，表示留抵稅額