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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-09-12 15:53
你好，是認證，還是抵扣的時候填寫在哪里？
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你好，是認證，還是抵扣的時候填寫在哪里？
2017-09-12 15:53:52
海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何進行申報.
2017-06-28 10:16:56
您好，海關(guān)專用繳款書不需要認證的，只需要在軟件上采集就好了，具體的采集、申報抵扣辦法如下：
1、增值稅一般納稅人進口貨物，應憑取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書依票面列明的增值稅額申報抵扣。并應當在開具之日起180天后的第一個納稅申報期結(jié)束以前向主管稅務機關(guān)申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額。
2、海關(guān)完稅憑證不需要認證，應使用通用稅務采集軟件進行采集（該軟件由主管稅務機關(guān)免費提供給納稅人使用）。采集完畢后，從軟件內(nèi)打印出《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，并導出電子數(shù)據(jù)至軟盤。
在進行增值稅納稅申報時，納稅人除報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》紙質(zhì)資料外，還需同時報送載有《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲介質(zhì)），隨同納稅申報表一起報送給稅務機關(guān)。
根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）真實進口貨物，從海關(guān)取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關(guān)繳款書），可以按照規(guī)定抵扣增值稅稅款。海關(guān)繳款書實行“先比對后抵扣”管理辦法，對稽核比對結(jié)果相符的，納稅人方可申報抵扣。
2019-04-06 09:59:48
您好，海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣操作流程：
一、實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關(guān)繳款書）“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)繳款書，應在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》（包括紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)）申請稽核比對。
二、由于海關(guān)傳遞海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)時限一般在繳款成功后10-25個工作日，我公司需先在電子口岸確認抵扣經(jīng)營單位，客戶先不要急上傳海關(guān)繳款書。（最好在繳款書日期后25個工作日之后才上傳比對）。
三、納稅人應按要求完整規(guī)范采集海關(guān)繳款書 海關(guān)繳款書號碼在通關(guān)系統(tǒng)中共有22位，可抵扣的海關(guān)繳款書號碼第20位必須是“L”。納稅人在采集海關(guān)繳款書時號碼應完整規(guī)范錄入，其中：數(shù)字、字母、符號以半角錄入；大寫英文字母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律為大寫；通關(guān)系統(tǒng)開具的海關(guān)繳款書號碼上行打印的括號和四位日期不屬于繳款書號碼，不應錄入；開票日期應錄入票面填發(fā)日期；如企業(yè)取得同一號碼多張海關(guān)繳款書，稅額應按末張海關(guān)繳款書最后一欄合計數(shù)錄入。
四、
納稅人可自行通過網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)查詢海關(guān)繳款書稽核結(jié)果查詢方法，應先選擇海關(guān)繳款書上報月份然后再點擊“稽核管理——查詢比對結(jié)果”。具體操作請看《網(wǎng)上申報海關(guān)繳款書稽核操作說明》或咨詢稅務局技術(shù)服務公司。納稅人應注意網(wǎng)上比對查詢方法避免由于操作錯誤導致錯過抵扣期限造成損失。
2018-01-29 21:05:20
海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何進行網(wǎng)上申報.
2017-06-28 10:19:47
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