1 專票，發(fā)票聯(lián)已經(jīng)做好帳，抵扣聯(lián)本月沒認(rèn)證抵扣。會(huì)計(jì)分錄是不是做成，借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-待轉(zhuǎn)稅金，貸 ：應(yīng)付款，2我上個(gè)月的留底稅是57598.5，這個(gè)月銷售稅30640 本期沒有認(rèn)證，那資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅金是不是(57598.5-30640)這個(gè)數(shù)，待轉(zhuǎn)稅金是不是等到認(rèn)證之后才算在資產(chǎn)負(fù)債表里

答： 第一個(gè)問題： 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證稅費(fèi)） 貸：應(yīng)付賬款 二、第二個(gè)問題，屬于留抵稅額是57598.5-30640

我稅金 沒有計(jì)提的， 資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)，需要 把應(yīng)交稅費(fèi) 少計(jì)提的科目 在分錄都列出來嗎

答： 你好，如果沒有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提，計(jì)提借方如果是稅金及附加科目，那補(bǔ)計(jì)提通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅金期末數(shù)怎么是負(fù)數(shù)？資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅金期末數(shù)怎么是負(fù)數(shù)？

答： 你是不是一般納稅人有留抵稅金呢？