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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-09-14 08:51

老師，教育費附加是不是應(yīng)該是160.54元才對??？另外企業(yè)所得稅是我的不含稅價178378.38元減去我的城市維護(hù)建設(shè)費374.6元減去教育費附加160.54元減去地方教育附加107.03元減去印花稅53.52元減去增值稅5351.35元減去水利基金178.4元的結(jié)果再乘以25%

王雁鳴老師 解答

2017-09-13 21:48

您好，有的對，有的不對，增值稅應(yīng)該按有進(jìn)項抵扣后的金額交增值稅，然后根據(jù)交的增值稅計算應(yīng)該繳的城建稅，教育費附加，地方教育附加費，再按不含稅價減去成本費用得出的利潤計算交納企業(yè)所得稅。這里不涉及工會經(jīng)費，個人所得稅和殘保金。水利基金是178元，印花稅是178378.38*0.03%=53.52元，如果按您的增值稅負(fù)率是3%計算的話，增值稅應(yīng)該是5351.36元，城建稅相應(yīng)是374.60，教育費附加應(yīng)該是169.54，地方教育附加費是107.03.

王雁鳴老師 解答

2017-09-14 09:05

您好，是的，教育費附加應(yīng)該是160.54元才對，企業(yè)所得稅應(yīng)該是不含稅價178378.38元減去城市維護(hù)建設(shè)費374.6元減去教育費附加160.54元減去地方教育附加107.03元減去印花稅53.52元減去水利基金178.4元，再減去成本和其他費用，結(jié)果再乘以25%。

已知開票金額為198000元，稅率11%,不含稅價178378.38元，那他的企業(yè)所得稅/個人所得稅/工會經(jīng)費/增值稅/地方教育費附加/水利基金/印花稅/殘保金/城建稅各是多少？我下面有的算了，也不知道對不對？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
你好，不是
2016-12-05 15:07:46
計提 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 計提 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-教育附加/地方教育附加 繳納 借 應(yīng)交稅費-教育附加/地方教育附加 貸 銀行存款
2020-12-11 11:50:18
企業(yè)所得稅看你是否是小型微利企業(yè)，如果是的話，利潤100萬以內(nèi)的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率是10%，如果是非小型微利企業(yè)，稅率是25%。
2021-08-09 11:00:21
你好，計算企業(yè)所得稅是需要扣除城建稅 教育費附加 地方教育費附加的
2019-09-19 10:40:00
你好，你在9月有計提城建稅 教育費附加 地方教育費附加 嗎？如果計提了，就是已經(jīng)扣除了的
2018-10-19 10:25:32
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